التأمينات الاجتماعية للمنشآت: التسجيل ونسب الاشتراك والشهادة

التسجيل في التأمينات الاجتماعية واجب على صاحب العمل: يسجّل منشأته في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، ويسجّل كل عامل، ثم يسدد الاشتراكات شهريًا. وحتى أكتوبر 2026، يكلّف الموظف السعودي المعيّن في ظل النظام الجديد صاحب العمل 12.75% من الأجر الخاضع للاشتراك، وغير السعودي 2%، وسقف الأجر في الحالتين 45,000 ريال شهريًا.

نظام التأمينات الاجتماعية: أي نظام يُطبَّق على موظفيك؟

تتولى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية التأمين الاجتماعي للعاملين في القطاع الخاص، وفي ظل نظام 2024 أيضًا للملتحقين الجدد من المدنيين في القطاع العام [3]. وتعني لصاحب العمل ثلاثة أمور: تسجيل المنشأة، وتسجيل كل عامل، وسداد الفاتورة الشهرية.

ويسري اليوم نظامان جنبًا إلى جنب، والذي يحدد أيهما يُطبَّق هو الموظف لا صاحب العمل:

• نظام التأمينات الاجتماعية لعام 1445هـ صدر بالمرسوم الملكي رقم (م/273) وقرار مجلس الوزراء رقم (1022) وكلاهما بتاريخ 26/12/1445هـ (2 يوليو 2024)، ونُشر في 29/12/1445هـ (5 يوليو 2024). وقد اطلعنا على نصه في موقع هيئة الخبراء، وحالته فيه «ساري» [1]. وتذكر المؤسسة أن العمل به بدأ في 27/12/1445هـ الموافق 3 يوليو 2024 [2].
• نظام التأمينات الاجتماعية لعام 1421هـ الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/33) وتاريخ 3/9/1421هـ يستمر تطبيقه على المشتركين الذين لديهم مدد اشتراك سابقة على نفاذ النظام الجديد، وعلى أصحاب المعاشات المستحقة قبله [1].

وملخص المؤسسة قصير: النظام الجديد يشمل الملتحقين الجدد بسوق العمل بعد 3 يوليو 2024 ممن ليست لديهم مدد سابقة في نظام التقاعد المدني أو نظام التأمينات الاجتماعية [2]. فالموظف الذي سُجّل أول مرة قبل ذلك التاريخ يبقى على النسب القديمة، حتى لو انتقل إلى صاحب عمل آخر.

ويضم النظام الجديد ثلاثة فروع: المعاشات، والأخطار المهنية والتعويضات الإضافية، والتأمين ضد التعطل عن العمل المعروف بـ«ساند» [1].

من يلزمه التسجيل في التأمينات الاجتماعية؟

كل منشأة خاصة تُشغّل عاملًا واحدًا أو أكثر يجب تسجيلها في التأمينات الاجتماعية [6]. وعمليًا، سجّل المنشأة قبل صرف أول راتب؛ فالنظام يترك مهل التسجيل للائحة، ولا يُعوَّض العامل عن إصابة عمل وقعت قبل تسجيله إلا إذا وقعت خلال تلك المهلة (المادة الحادية والثلاثون) [1].

وتختلف تغطية فئتي العمال كما يلي [4][5]:

وتخضع بعض الفئات للنظام وفق ما يقرره مجلس إدارة المؤسسة فقط، ومنها عمال المنازل، والعاملون في الزراعة والرعي، والبحارة، والعاملون في البعثات الدبلوماسية الأجنبية، وغير السعوديين القادمون بتأشيرة عمل مؤقتة أو موسمية لا تزيد على 60 يومًا [1].

كيف يتم التسجيل في التأمينات خطوة بخطوة؟

تقدّم المؤسسة خدمات أصحاب العمل عبر حساب المنشأة في خدماتها الإلكترونية [6]. والتسلسل لصاحب العمل الجديد:

1. سجّل المنشأة عبر الخدمات الإلكترونية للمؤسسة، ويحتاج من يتقدم نيابة عن صاحب العمل إلى تفويض كتابي منه [6].
2. سجّل كل عامل من حساب المنشأة بتاريخ مباشرته وأجره الخاضع للاشتراك.
3. أبلغ عن كل تغيير في الأجر فور سريانه، لأن الاشتراكات تُحسب على الأجر الخاضع للاشتراك المسجل [1].
4. استبعد المنتهية خدماتهم عند انتهاء العلاقة العمالية.
5. سدّد الفاتورة الشهرية خلال الأيام الخمسة عشر الأولى من الشهر التالي، عبر سداد أو القنوات البنكية التي تحددها المؤسسة [4].

والمواعيد مهمة لأن للمخالفات غرامات. فكل مخالفة لأحكام النظام أو اللائحة يعاقب عليها بغرامة لا تزيد على 50,000 ريال، تُضاعف عند التكرار خلال ثلاث سنوات، وتتعدد بتعدد المشتركين (المادة التاسعة والخمسون) [1]. وتضيف الأسئلة الشائعة لأصحاب العمل في المؤسسة أن اشتراكات شهر الالتحاق بالعمل تُحصَّل عن الشهر كاملًا، ولا تُحصَّل اشتراكات عن جزء الشهر الذي تنتهي فيه الخدمة إلا إذا انتهت في آخر يوم منه [4]. والروتين الآمن أن تسجّل العامل الجديد وتستبعد المغادر في الشهر نفسه، وأن تتحقق من المهل الحالية في حساب المنشأة.

ولا تُضاف المدد الفائتة بأثر رجعي إلا في حدود: لا تقبل المؤسسة أكثر من 24 شهرًا سابقة لتاريخ الطلب، وبشرط أن يكون العامل وصاحب العمل مستوفيين وقتها لشروط الخضوع الإلزامي [6].

نسب اشتراك التأمينات في أكتوبر 2026

النسب التالية مأخوذة من نظام 1445هـ ومرسومه الملكي، وصفحات المؤسسة، وإعلانها عن زيادة 2025. وكل النسب من الأجر الخاضع للاشتراك.

وترتفع نسبة المعاشات في النظام الجديد على مراحل. تحدد المادة الخامسة عشرة اشتراك فرع المعاشات بنسبة 22%، يتحمل صاحب العمل منها 11% والمشترك 11% [1]. ويطبقها المرسوم الملكي تدريجيًا: 18% في الأشهر الاثني عشر الأولى، ثم 19% و20% و21% وأخيرًا 22%، وتبدأ كل مرحلة من الشهر التالي لانقضاء اثني عشر شهرًا أخرى، مناصفة بين صاحب العمل والمشترك [1]. وتذكر صفحة التوعية لأصحاب العمل في المؤسسة أن حصة المعاشات ترتفع تدريجيًا من 9% إلى 11% على كل طرف: الزيادة 0.5% كل سنة من السنة الثانية لسريان النظام حتى السنة الخامسة، وأن أول زيادة كانت في 1 يوليو 2025، وأنها على فرع المعاشات وحده [3]. ووفق هذا الجدول تكون النسبة 9.5% على كل طرف من يوليو 2025، و10% على كل طرف من يوليو 2026، و10.5% من يوليو 2027، و11% من يوليو 2028.

وقاعدتان أخريان من النظام:

• الأخطار المهنية 2% يتحملها صاحب العمل، ويجوز لمجلس الإدارة لفترة محددة رفعها بما لا يتجاوز الضعف لأصحاب العمل الذين يرفضون التقيد بتعليمات السلامة [1].
• ساند في النظام الجديد 2% بحسب المادة الرابعة والأربعين، لكن قرار مجلس الوزراء رقم (1022) الصادر مع النظام حدده عند نفاذ النظام بنسبة 1.5% مناصفة بين الطرفين [1]، وهي النسبة نفسها في منصة التوعية التابعة للمؤسسة [2].

الأجر الخاضع للاشتراك: ماذا تحتسب التأمينات؟

تُحسب الاشتراكات على الأجر الأساسي مضافًا إليه بدل السكن المدفوع نقدًا. وإذا وفّر صاحب العمل السكن عينًا قدّرته المؤسسة بأجر شهرين أساسيين [4]. وللمشتركين في النظام الجديد تضيف صفحة أصحاب العمل لدى المؤسسة العمولات والنسب المئوية من المبيعات أو الأرباح إلى الأجر الخاضع للاشتراك [3].

والحد الأعلى 45,000 ريال شهريًا، فلا تُحتسب اشتراكات على ما يزيد عليه [1]. وتنص المادة الثامنة كذلك على ألا يقل ما تُحسب الاشتراكات على أساسه عن الحد الأدنى للأجور الذي تحدده الجهة المختصة [1].

مثال توضيحي: موظف سعودي سُجّل أول مرة في أغسطس 2024، راتبه الأساسي 8,000 ريال وبدل سكنه النقدي 2,000 ريال، فالأجر الخاضع للاشتراك 10,000 ريال. وفي أكتوبر 2026:

يدفع صاحب العمل المبلغ كاملًا، أي 2,350 ريالًا، إلى المؤسسة، ويقتطع حصة الموظف البالغة 1,075 ريالًا من راتبه كما تجيز المادة التاسعة من النظام [1]. أما زميله على النظام القديم بالأجر نفسه فيُقتطع من راتبه 975 ريالًا ويدفع صاحب العمل عنه 1,175 ريالًا. والزميل غير السعودي بالأجر نفسه يكلّف صاحب العمل 200 ريال دون أي استقطاع من راتبه. ويجيز نظام العمل حسم اشتراكات التأمينات الاجتماعية دون موافقة خطية من العامل (المادة الثانية والتسعون) [7].

التأخر في السداد والغرامات وتعليق التغطية

صاحب العمل وحده مسؤول أمام المؤسسة عن دفع الاشتراكات، بما فيها حصة الموظف [1]. وعواقب الخطأ محددة في النظام:

• التأخر في السداد: غرامة 2% من الاشتراك المستحق عن كل شهر تأخير أو جزء منه (المادة التاسعة) [1].
• المدد غير المسددة: بحسب المادة التاسعة يتوقف احتساب مدد الاشتراك إذا بلغت المدد غير المدفوعة الحد الذي يقرره مجلس الإدارة، على ألا يقل عن 6 أشهر [1]. وتذكر صفحة أصحاب العمل لدى المؤسسة أن التغطية تُعلَّق بعد 6 أشهر من عدم السداد، وتُعاد عند سداد المستحقات والغرامات [3].
• المخالفات الأخرى: غرامة لا تزيد على 50,000 ريال، تُضاعف عند التكرار خلال ثلاث سنوات، وتتعدد بتعدد المشتركين المعنيين (المادة التاسعة والخمسون) [1].
• التسجيل الوهمي: تسجيل شخص لا يعمل لديك يُعاقَب عليه بغرامة وفق المادة التاسعة والخمسين أو بما لا يتجاوز ضعف الاشتراكات عن المدة المسجلة، أيهما أعلى [1].
• مدة السقوط: لا تُفرض الغرامات على مخالفات مضى على ارتكابها خمس سنوات فأكثر، مع بقاء وجوب تصحيح المخالفة [1].

ويجوز للمؤسسة التسوية مع المخالف للإعفاء من الغرامات كلها أو بعضها [1].

شهادة التأمينات

تُثبت شهادة التأمينات أن منشأتك مسجلة وأنها أوفت بالتزاماتها، أو أنها لا تخضع للنظام. وتُلزم المادة العاشرة من النظام الجهات الحكومية والمؤسسات والهيئات العامة والشركات التي تملك الدولة أكثر من 50% من رأس مالها بطلب هذه الشهادة من صاحب العمل في الحالات التالية [1]:

• التقدم لتسلم مستحقاته؛
• التقدم بعرض في منافسة لمشروعات الأشغال العامة أو التوريد أو التشغيل أو الصيانة؛
• طلب تعديل السجل التجاري أو تجديده أو شطبه؛
• طلب الإعانة المقررة من الدولة؛
• النظر في تصفية المنشأة؛
• طلب ترخيص لأي مشروع أو تجديده؛
• طلب استقدام عمال من الخارج.

وتصدرها بنفسك من حساب المنشأة في الخدمات الإلكترونية للمؤسسة، التي تتيح أيضًا خدمات الشهادات الإلكترونية والتحقق من صلاحية الشهادة [6]. ولا تصدر الشهادة ما دامت على المنشأة مخالفة تمنع إصدارها، وتتيح خدمات المؤسسة لصاحب العمل معرفة أسباب عدم إصدارها [6]. فسدّد الفواتير والغرامات المستحقة أولًا.

أخطاء شائعة في اشتراك التأمينات

• التأخر في التسجيل. لا تُغطّى إصابة العمل قبل التسجيل إلا خلال مهلة اللائحة (المادة الحادية والثلاثون)، والمخالفات قد تترتب عليها غرامات [1].
• نسبة خاطئة للموظف الجديد. النسبة تتوقف على وجود مدة اشتراك سابقة لدى الموظف قبل 3 يوليو 2024 [2]، لا على تاريخ تعيينك له. تحقق من وضعه قبل إعداد الرواتب [3].
• نسيان تغييرات الأجر. الزيادة أو بدل السكن الجديد يغيّران الأجر الخاضع للاشتراك [1]، ويؤثران أيضًا في ملف حماية الأجور الذي يُطابَق مع سجل التأمينات.
• السداد بعد اليوم الخامس عشر. كل شهر أو جزء منه يضيف 2% [1][4].
• إبقاء موظف سابق مسجلًا. استبعد المغادر عند انتهاء خدمته؛ فالمؤسسة لا تحصّل اشتراكات عن جزء الشهر الذي تنتهي فيه الخدمة [4].

هذا الدليل معلومات عامة وليس استشارة قانونية أو مهنية. وفي أي حالة محددة، ارجع إلى نص النظام في موقع هيئة الخبراء، أو قنوات المؤسسة، أو مستشار مرخص.

خطوتك التالية

ادخل إلى حساب منشأتك في التأمينات، وطابق قائمة العمال مع مسيّر الرواتب، وتأكد أن كل موظف سعودي على النسبة الصحيحة. ثم اجعل لنفسك روتينًا شهريًا: أبلغ عن تغييرات الأجور، وسدد الفاتورة قبل اليوم الخامس عشر، واستخرج شهادة جديدة قبل أي منافسة أو تجديد ترخيص. وإن كنت ما زلت تؤسس الشركة، فابدأ بدليلنا عن فتح سجل تجاري. ولحساب صافي الراتب بعد التأمينات راجع حساب الراتب في السعودية، وللقائمة الشهرية الأوسع راجع دليل إدارة الموارد البشرية في المنشآت الصغيرة.